Tal como acontece com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, sua renda considerada. A renda é tributada pelo governo. Quais os impostos que você acabará liquidando e quando pagarão esses impostos variará de acordo com o tipo de opções de ações que você oferece e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais uma em consideração no Congresso. Uma opção de estoque de incentivo (ISO) oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pelo Internal Revenue Service. Este tipo de opção de estoque permite aos funcionários evitar o pagamento de impostos sobre o estoque que possuem até que as ações sejam vendidas. Quando as ações são vendidas, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos obtidos (a diferença entre o preço de venda e o preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser inferior às taxas tradicionais de imposto sobre o rendimento. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20% e aplica-se se o empregado detiver as ações pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital a curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6 por cento. Imposições tributárias de três tipos de opções de ações Opção Super stock Opções de exercicios do empregado Imposto de renda ordinária (28 - 39,6) Empregador recebe dedução fiscal Dedução fiscal ao exercício do empregado Dedução fiscal no exercício do empregado O empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo Em 20 Imposto de ganhos de capital de longo prazo em 20 Imposto de ganhos de capital de longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele ou ela pagará a taxa de imposto de renda regular no spread entre o que foi pago pela ação e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, no entanto, se beneficiam porque podem reclamar uma dedução fiscal quando os funcionários exercem suas opções. Por esta razão, os empregadores muitas vezes estendem NQSOs a funcionários que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a um preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são adquiridos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro possui NQSOs. Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação e mantêm as opções por um ano antes de venderem 30 por ação. O empregado com os ISOs não paga nenhum imposto sobre o exercício, mas 4.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O empregado com NQSOs paga o imposto de renda regular de 2.800 em exercitar as opções e outros 2.000 em imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades pela venda de ações ISO dentro de um ano A intenção por trás dos ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por esse motivo, um ISO pode se tornar quotdisqualifiedquot - isto é, se tornar uma opção de compra não qualificada - se o empregado vender o estoque no prazo de um ano de exercitar a opção. Isso significa que o empregado pagará um imposto de renda ordinário de 28 a 39,6 por cento imediatamente, ao contrário de pagar um imposto sobre ganhos de capital a longo prazo de 20% quando as ações forem vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem os Planos de Compra de Ações da Função da Secção 423 (ESPPs). Esses programas permitem aos empregados comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos obtidos quando o estoque é posteriormente vendido. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem dinheiro para aposentadoria e não sejam tributados sobre essa renda até a aposentadoria. Alguns empregadores oferecem a vantagem adicional de combinar a contribuição dos funcionários para um 401 (k) com ações da empresa. Enquanto isso, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado construa uma carteira de investimentos de forma contínua e em uma taxa estável. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um funcionário perceba ganhos especialmente maiores de opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, então, se você acha que pode se candidatar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. - Jason Rich, contribuidor salarialAjuda usando a nossa Calculadora - volte para nossa calculadora fiscal de ganhos de capital Nossa Calculadora de impostos sobre ganhos de capital é uma maneira realmente simples de calcular rapidamente a possível responsabilidade que você possui para a CGT contra quaisquer ativos que você descartou. Insira tantos ativos quanto você quiser e certifique-se de ter registrado seu outro rendimento e as perdas que você carrega em relação aos anos anteriores. Você pode calcular para um ano fiscal específico, e a calculadora irá certificar-se de que as datas de eliminação dentro das datas corretas. A calculadora não leva em consideração quaisquer alívios fiscais possíveis que você possa aproveitar, mas permite que você insira outros custos associados a cada ativo. Mais detalhes sobre os rendimentos fiscais de ganhos de capital estão disponíveis abaixo Para ganhos de capital realizados durante o ano fiscal de 20102011, o cálculo é bastante complicado, já que o governo alterou o regime fiscal de 23 de junho de 2010. A partir desta data, os ganhos de capital são calculados em 18 ou 28 taxa de imposto, dependente do valor do seu outro rendimento tributável durante o ano fiscal. Se você tiver ativos dispostos antes e depois desta data, nós alocaremos suas provisões e perdas em primeiro lugar para ativos que podem estar sujeitos a uma taxa mais alta para minimizar sua conta fiscal tanto quanto possível. A partir de abril de 2016, foi anunciado que haverá duas taxas de CGT - uma para ativos residenciais e outra para outros ativos. Esperamos os detalhes completos da alocação, mas implementamos as mudanças na calculadora. Vamos dividir seus ativos nas duas categorias e aplicar subsídios, perdas e faixas aos ativos residenciais primeiro, pois estes atraem as taxas mais elevadas. Lembre-se, esta calculadora é apenas uma indicação - obter conselhos sobre as franquias fiscais que você pode usar é uma boa idéia Opções da Calculadora Outras Receitas - Você precisa inserir qualquer outro rendimento tributável que você teve durante o ano fiscal. Isso provavelmente será o rendimento da pensão de emprego. Precisamos que você insira o valor TAXABLE apenas aqui. Não incluímos as questões aqui, mas você pode obter o lucro tributável da nossa principal Calculadora de imposto de renda aqui. O que lhe permitirá calcular o seu imposto de renda, seja você empregado ou independente. Nome do Ativo - Você precisa inserir um Nome do Ativo, uma vez que a calculadora irá gerar uma repartição completa do seu passivo de ganhos de capital e descrever cada ativo por seu nome. Selecione um Tipo de Ativo - e. Residencial para qualquer propriedade não sujeita a alívio de residência particular, ou Outros para ativos como ações. Data de alienação - Insira o dia em que o ativo foi vendido, dotado, trocado ou descartado. Receitas de alienação - Estes são geralmente os valores recebidos da alienação do ativo. Preço de compra - O valor que você pagou pelo bem quando você o adquiriu. Outros Custos - O montante gasto na aquisição, alienação, melhoria do ativo ou outras deduções permitidas. Veja nosso guia de Custos de Propriedade e Compartilhamento. Perdas trazidas para a frente - Use quaisquer perdas decorrentes dos exercícios anteriores para ajudar a reduzir seus ganhos nesse ano fiscal. O imposto sobre ganhos de capital é o imposto sobre o lucro que você faz quando vende ou aliena um bem. A eliminação é quando você deixa de possuir algo: Vender um ativo Presente um ativo (Dê isso) Transfira-o para outra pessoa Troque-o por outra coisa Foi compensado por algo que foi destruído - ou seja, um acordo de seguro O lucro ou ganho que você faz é O que é usado para calcular o valor do imposto que você paga. Nossa calculadora cuidará de trabalhar para você e isso lhe mostrará o funcionamento, pois calcula o imposto. Você precisa olhar separadamente em cada disposição de ativos e subtrair o produto da disposição, o preço de compra, os custos e as franquias fiscais para lhe dar o ganho ou a perda. Em seguida, adicione todos os ganhos e subtraia todas as perdas dos ganhos. Se o ganho global for superior ao Valor Externo Exento (Provisão de Imposto Livre de Ganhos de Capital), você tem imposto para calcular, caso contrário, não há imposto a pagar. Os Impostos de impostos atuais suportados são: Valor exento anual Taxa fixa de 18 Impostos sobre ganhos de capital na propriedade Normalmente, você não está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital, devido aos tipos mais comuns de alienação de ativos são sua residência principal e carro particular. No entanto, se você vender ou alienar terrenos ou propriedades que não sejam sua residência principal, você precisa estar ciente do passivo de imposto sobre ganhos de capital. Quando você vende sua residência principal, você tem direito a Alívio de Residência Privada cheia sobre essa propriedade. Certas restrições se aplicam no entanto, como ter um jardim maior que um campo de futebol, usando parte de sua casa para fins comerciais, deixando parte de sua casa ou se a casa foi comprada para virar (lucrar com uma venda rápida) . Normalmente, com a CGT, a maioria das pessoas estava olhando para uma propriedade que você comprou como um investimento, como uma compra para permitir o investimento, uma segunda casa (casa de férias), instalações comerciais e terrenos. Uma vez que você inseriu o preço de compra e o produto da alienação, você pode reduzir ainda mais o possível ganho declarando quaisquer custos permitidos associados à propriedade. Certo dinheiro que gastou no processo de compra, fazendo melhorias podem ser deduzidas como Outros Custos: Avaliações, Taxas Soliciantes, Agentes Imobiliários e Marketing. Todas as melhorias feitas que aumentam o valor da propriedade (como extensões), não roteando pintura, decoração e reparos. Taxa de selo e IVA (a menos que você consiga reembolsar o IVA). Nossa calculadora lhe dará uma indicação sobre o que o imposto será sobre suas propriedades antes de levar em consideração quaisquer alívios fiscais, nós explicamos o Alívio de Residência Privada, mas também existem outros relevos a serem considerados: Alívio de Empreendedores - Aplicável se a propriedade que está sendo descartada é Um ativo de negócios. Alívio de retenção de presentes - Dando um bem de negócios. Alívio Roll-Over de ativos de negócios - Eliminação de um ativo de negócios e reinvestir o valor em outros ativos da empresa, diferindo efetivamente o imposto enquanto os ativos se depreciam em uso. Imposto sobre ganhos de capital sobre as ações Os investimentos que se qualificam para o imposto sobre ganhos de capital são tipicamente: ações e ações em uma empresa. Unidades em um contrato de participação. Debêntures, títulos e alguns títulos - (InvestimentosListas a uma empresa ou governo) O cálculo de ganhos ou perdas em ações é Semelhante à Propriedade, onde a participação acionada é toda comprada ao mesmo preço. Preço de venda menos Preço de compra e outros custos. Onde você comprou 1000 ações em janeiro de 2005 para a pound500, e outras 1000 ações em dezembro de 2007 para a libra200 e depois vendeu 1250 ações pela pound3000 em maio de 2009 - o cálculo está um pouco mais envolvido. Você precisa seguir algumas regras especiais, pois você tem uma retenção na Seção 104. Nossa calculadora não calcula o custo das 1250 ações que você está vendendo. Isso será distribuído e você precisará calcular isso manualmente antes de entrar no preço de compra. As ações que se tornam inúteis durante a sua propriedade delas podem ter uma reivindicação de valor insignificante colocada contra elas e então você trata o valor insignificante à medida que a disposição prossegue como se você as tivesse vendido. O pode ajudá-lo a reduzir sua conta fiscal, pois a perda pode ser compensada com outros ganhos.
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